Le barème de l’impôt sur le revenu connaîtra une revalorisation de 1,8 % en 2025, une mesure issue de l’accord trouvé en Commission mixte paritaire (CMP) entre députés et sénateurs. Cet ajustement vise à prendre en compte l’inflation, permettant ainsi d’éviter que certains foyers fiscaux ne basculent dans une tranche d’imposition plus élevée uniquement à cause de la hausse des prix.
Si cette revalorisation est une bonne nouvelle pour les contribuables français, elle reste inférieure aux 2 % initialement proposés par le Sénat. Malgré ce léger ajustement à la baisse, environ 600 000 personnes supplémentaires devraient échapper à l’imposition en 2025.
Les nouvelles tranches d’imposition pour 2025
Dès la déclaration des revenus de 2024, voici les nouvelles tranches d’imposition appliquées :
- 0 % pour les revenus inférieurs à 11 497 € ;
- 11 % pour les revenus compris entre 11 497 € et 29 315 € ;
- 30 % pour les revenus compris entre 29 315 € et 83 823 € ;
- 41 % pour les revenus compris entre 83 823 € et 180 294 € ;
- 45 % pour les revenus supérieurs à 180 294 €.
Cette adaptation signifie que si vos revenus n’ont pas augmenté entre 2023 et 2024, votre imposition devrait baisser légèrement, puisque le seuil de chaque tranche a été relevé.
Un compromis moins favorable que prévu
Le Sénat avait initialement proposé une indexation à 2 %, qui aurait permis à davantage de contribuables de voir leur impôt baisser. Cependant, l’accord final trouvé en CMP a ramené cette augmentation à 1,8 %, entraînant un impact légèrement plus limité pour les ménages.
Sans cette indexation, 380 000 foyers fiscaux supplémentaires auraient été soumis à l’impôt en 2025, selon les analyses de l’Observatoire français des conjonctures économiques (OFCE).
💡 Comprendre le barème de l’impôt avec l’exemple de Camille
🔹 Exemple avec Camille
Camille gagne 35 000 euros par an. Elle est donc concernée par plusieurs tranches d’imposition, qui s’appliquent de manière progressive.
🔹 Comment est-elle imposée ?
Camille paiera son impôt selon le barème suivant :
- ✔ 0 % jusqu’à 11 497 euros
- ✔ 11 % sur la tranche entre 11 497 et 29 315 euros (soit 17 818 euros)
- ✔ 30 % sur la tranche au-delà de 29 315 euros (soit 5 685 euros)
Son impôt total sera calculé en additionnant ces différentes parties.
📌 À retenir : L’impôt sur le revenu en France est progressif : il n’est pas appliqué sur la totalité des revenus, mais par tranches.
Quel impact pour votre déclaration en 2025 ?
- Si vos revenus n’ont pas augmenté, vous pourriez constater une légère baisse de votre impôt.
- Si vos revenus ont augmenté en 2024, l’effet de cette revalorisation permettra d’atténuer l’augmentation de votre impôt.
- Pour 600 000 ménages, cette réforme signifie une exonération totale de l’impôt sur le revenu.
Un budget 2025 sous haute tension
Le gouvernement du Premier ministre François Bayrou est assuré d’échapper à la censure, ce qui garantit l’application de cette mesure dès le 1ᵉʳ janvier 2025. Toutefois, ce budget continue de faire débat, notamment sur les choix fiscaux et sociaux qui l’accompagnent.
Si vous souhaitez anticiper l’impact de cette réforme sur votre fiscalité, il est recommandé de simuler votre impôt dès maintenant pour ajuster votre budget en conséquence.
